Simulateur auto-entrepreneur
Charges sociales, impôts et revenus nets — Taux 2025
Comment fonctionnent les charges en auto-entreprise ?
En tant qu'auto-entrepreneur (micro-entrepreneur), vous payez des cotisations sociales proportionnelles à votre chiffre d'affaires. Le taux dépend de votre type d'activité :
- Vente de marchandises (BIC) : 12,3 % du CA
- Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 21,2 % du CA
- Activités libérales (BNC) : 21,1 % du CA
Le versement forfaitaire libératoire
Sous conditions de revenus, vous pouvez opter pour le versement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu. Cela ajoute un pourcentage supplémentaire (1 % à 2,2 % selon l'activité) mais vous dispense de payer l'IR sur ces revenus.
Note : ces taux sont indicatifs (taux 2025). Consultez le site de l'URSSAF pour les taux en vigueur.
Les taux de cotisations 2026 en micro-entreprise
En micro-entreprise, les cotisations sociales sont calculées en appliquant un pourcentage directement sur votre chiffre d'affaires encaissé, sans déduction de charges. Pour 2026, les taux applicables sont les suivants :
| Type d'activité | Taux de cotisations |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Activités libérales (BNC) | 21,1 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Libéral affilié CIPAV | 21,2 % |
Ces cotisations couvrent la assurance maladie-maternité, les allocations familiales, la retraite de base et complémentaire ainsi que l'assurance invalidité-décès. Notez que la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) s'ajoute à ces taux (0,1 % à 0,3 % selon l'activité). Si vous bénéficiez de l'ACRE (aide à la création d'entreprise), un taux réduit s'applique pendant la première année.
Faut-il rester auto-entrepreneur ou passer en société ?
La micro-entreprise est une forme très adaptée pour démarrer, tester une activité ou maintenir une activité secondaire. Mais elle comporte des limites. Les plafonds de chiffre d'affaires sont de 188 700 € pour les activités commerciales et 77 700 € pour les prestations de services (seuils 2026). Au-delà, vous êtes automatiquement basculé vers le régime réel. Par ailleurs, le régime micro ne permet pas de déduire vos charges réelles : si vos frais professionnels sont élevés (matériel, locaux, collaborateurs), une SASU ou une EURL peut s'avérer plus avantageuse malgré une gestion plus complexe. Une SASU permet notamment de se rémunérer en dividendes (cotisations réduites) et offre plus de flexibilité pour accueillir des investisseurs ou associer des salariés. L'arbitrage dépend de votre CA, de vos charges et de vos ambitions : utilisez notre simulateur SASU/EURL pour comparer concrètement les deux scénarios.